İç denetim yalnızca büyük şirketlere özgü bir fonksiyon değildir. Ölçeğe uygun kurgulanmış bir iç denetim sistemi; KOBİ’leri suistimal, verimsizlik ve mevzuat bulgularına karşı korur, yönetime güvenilir bilgi akışı sağlar.
Risk evreninin çıkarılması
Kurulum, denetlenebilir alanların listelenmesiyle başlar: bordro, satın alma, kasa-banka, stok, bilgi sistemleri erişimleri, kişisel veriler, sözleşmeler. Her alan etki ve olasılık boyutunda puanlanır; yıllık denetim planı, kaynağı en yüksek riskli alanlara yönlendirir.
Denetim planı ve testler
Plan; her denetimin kapsamını, örneklem yöntemini ve takvimini belirler. Testler belge incelemesi, mutabakat, yerinde gözlem ve veri analizinden oluşur. Bulgular kök neden analiziyle raporlanır — belirti değil, sebep düzeltilir.
Bağımsızlık ve raporlama hattı
İç denetim, denetlediği yöneticilere değil; işletme sahibine veya yönetim kuruluna raporlamalıdır. KOBİ ölçeğinde bu bağımsızlık çoğunlukla dış kaynaklı iç denetim hizmetiyle sağlanır. Pentanova, iç denetim sisteminizi kurar, ilk dönem denetimlerini yürütür ve dilerseniz fonksiyonu sürekli hizmet olarak üstlenir.